Inwestycje, niespodziewane wydatki czy inne formy wymagające pokrycia kapitałem – to rzeczy, które sprawiają, że przedsiębiorstwa zgłaszają zapotrzebowanie na kapitał.
Potrzebne środki można uzyskać wewnętrznie jak i zewnętrznie.
Dziś skupimy się jedynie na zewnętrznych sposobach finansowania przedsiębiorstw.
Takich metod, które umożliwiają uzyskanie potrzebnej gotówki jest wiele, jednak skupmy się na trzech, które postanowiliśmy wyróżnić.
Są to:
Leasing
Kredyt obrotowy
Kredyt inwestycyjny długoterminowy
LEASING
Mamy dwa rodzaje leasingu: leasing finansowy oraz leasing operacyjny.
Leasing polega na tym, że przedsiębiorca może korzystać z określonego przedmiotu, w zamian za miesięczną opłatę związaną z leasingiem.
Oba rodzaje leasingu bardzo się od siebie różnią.
Amortyzacja
Leasing operacyjny charakteryzuje się tym, że stanowi on składnik majątku leasingodawcy (np. firmy leasingowej) oznacza to, że na okres trwania umowy obowiązki związane z dokonywaniem odpisów amortyzacyjnych spoczywają na, przykładowej, firmie leasingowej.
Za to przedmiot objęty leasingiem w przypadku wyboru leasingu finansowanego, zaliczany jest do składników majątkowych leasingobiorcy i to na nim spoczywa obowiązek dokonywania odpisów amortyzacyjnych.
Podatek VAT
Leasing operacyjny: podatek VAT doliczany jest do rat leasingowych
Leasing finansowy: podatek VAT rozliczany jest z góry, podwyższając VAT naliczony w deklaracji u Leasingobiorcy
Koszty uzyskania przychodu
Leasing operacyjny: leasingobiorca zalicza do swoich kosztów raty netto oraz opłatę wstępną
Leasing finansowy: leasingobiorca zalicza do swoich kosztów część odsetkową rat oraz opłaty związane z odpisem amortyzacyjnym
Okres obowiązywania umów
Leasing operacyjny: nie krótszy niż 40% czasu amortyzacji przedmiotu
Leasing finansowy: minimalny okres leasingu finansowego nie został wskazany w ustawie o podatku dochodowym
Kredyt obrotowy jako zewnętrzne finansowanie
Jest to kredyt przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności przedsiębiorstwa.
Co można zaliczyć jako bieżąca działalność przedsiębiorstwa?
Koszty administracyjne
Wypłata wynagrodzeń pracownikom
Składki ZUS
Inne związane z prowadzeniem działalności
Umowa jest zwykle zawierana na okres 12 lub 36 miesięcy, rzadziej na 60 miesięcy.
Jakie mogą być wymagania banków?
- zaświadczenie z CEIDG lub KRS;
- zaświadczenie z ZUS oraz US o braku zaległości w opłacaniu składek i zobowiązań podatkowych;
- dokumenty potwierdzające sytuację finansową firmy, na przykład wyciąg z konta bankowego, czy deklarację podatkową za ostatni rok, w przypadku spółek Sprawozdanie Finansowe
Oprócz kwestii formalnych należy spełnić również inne wymagania banków, np.:
- Prowadzenie działalności przez określony czas (uzależniony od danego banku)
- Posiadanie zdolności kredytowej
- Zabezpieczenie spłaty kredytu
- Wiele innych
Mamy dwa rodzaje kredytów obrotowych: kredyt w rachunku bieżącym oraz kredyt w rachunku kredytowym.
Kredyt w rachunku bieżącym
Jest bardzo popularną formą finansowania firmy. Aby otrzymać ten kredyt wniosek należy złożyć do banku, do którego przypisany jest rachunek, na który chcesz otrzymywać pieniądze. Taka umowa nie wymaga od przedsiębiorcy podawania celu finansowania za każdym razem, gdy pobierane są środki z salda kredytowego.
Kredyt ten przyznawany jest na okres 12 miesięcy i jest odnawialny przez kolejne 2 lata.
W ramach kredytu przedsiębiorca ma do dyspozycji określoną kwotę (ustalany jest limit), z której może skorzystać, w ramach spłaty bieżących wydatków.
Następnie, po wpłaceniu na konto naszych środków, idą one w pierwszej kolejności na spłatę salda kredytowego.
Dopiero nadwyżka, po spłacie salda kredytowego, zostaje na rachunku przedsiębiorcy.
Kredyt w rachunku kredytowym
Po założeniu rachunku kredytowego, możliwe jest skorzystanie z kredytu w tym rachunku.
Jest to jednorazowa pożyczka, która nie jest odnawialna w ten sam sposób, jak działo się to w przypadku rachunku bieżącego.
Na tym rachunku możliwe jest odnowienie kredytu, dopiero po tym jak zakończy się okres kredytowania.
Wysokość kredytu obrotowego uzależniona jest od kilku czynników, takich jak: wysokość przychodów, kondycja firmy oraz zdolność kredytowa.
W tym przypadku, podanie celu, na jaki pobierany jest kredyt jest konieczny. Dodatkowo bank ma możliwość na kontrolowanie wydatków środków, które zostały przeznaczone na określny cel i w sytuacji, w której przedsiębiorca nie przeznaczy środków na wskazany cel, wtedy nakładana jest kara oraz nakładany jest obowiązek oddania pożyczonej kwoty.
Kredyt inwestycyjny długoterminowy
Jest to rodzaj pożyczki, którą przedsiębiorcy zaciągają w celu sfinansowania planowanych inwestycji.
Kredyt taki można wykorzystać przykładowo do zakupu, budowy lub rozbudowy nieruchomości, sprzętu komputerowego czy zainwestować w zakup dóbr prawnych i niematerialnych.
Jakie dokumenty są wymagane?
Lista dokumentów jest uzależniona od konkretnego przypadku. Podstawowe warunki uzyskania takiego typu kredytu to przede wszystkim: udokumentowanie słuszności planowanej inwestycji, jej efektywności ekonomicznej i przewidywanych zysków, a także przygotowanie szczegółowego biznesplanu, nie są to jednak jedyne wymagania. Może być ich o wiele więcej.
Zobacz inne nasz artykuły: KLIKNIJ TUTAJ
