Dropshipping stał się bardzo popularnym modelem biznesowym szczególnie wśród osób rozpoczynających swoją przygodę z e-commerce zarówno w Polsce, jak i na świecie. Nic dziwnego – niski próg wejścia, brak konieczności posiadania własnego magazynu i potencjalnie wysokie zyski. Ale dla wielu początkujących przedsiębiorców powstaje dużo kwestii związanych z rozliczaniem podatków z tej działalności, a więc dzisiaj postaramy się rozjaśnić, jak rozliczać się z dropshippingu i na co zwrócić uwagę.
Czym jest dropshipping?
Dropshipping to model biznesowy, w którym sprzedawca działa jako pośrednik między klientem a dostawcą (producentem lub hurtownikiem). Sprzedawca prezentuje produkty na swojej platformie (np. sklepie internetowym), przyjmuje zamówienia i płatności od klientów, a następnie przekazuje te zamówienia do dostawcy, który zajmuje się wysyłką towaru bezpośrednio do klienta.
Wyobraź to sobie: ty jesteś właścicielem/(ką) sklepu internetowego z odzieżą, ale nie masz własnego magazynu ani zapasów. Klient zamawia u Ciebie bluzę. Ty przekazujesz to zamówienie do hurtowni, z którą współpracujesz, a hurtownia pakuje i wysyła bluzę bezpośrednio do klienta. Według tego modelu ty zarabiasz na różnicy między ceną hurtową a detaliczną, którą zapłacił klient.
Założenie działalności gospodarczej
Czy w przypadku dropshippingu konieczne jest prowadzenie zarejestrowanej działalności gospodarczej? Tak jak w przypadku każdej innej działalności zarobkowej, która przekracza limit dochodu w wysokości połowy minimalnego wynagrodzenia, istnieje konieczność zarejestrowania firmy. Możesz wybrać różne formy prawne, takie jak jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka cywilna lub spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
DROPSHIPPING – Forma opodatkowaniA DROPSHIPPING
W momencie rejestracji firmy musisz zaznaczyć, jaki rodzaj opodatkowania wybierasz. W Polsce dostępne są różne opcje, takie jak:
- Skala podatkowa (podatek na zasadach ogólnych):
To najpopularniejsza forma opodatkowania. Podatek dochodowy oblicza się według skali progresywnej: 12% i 32%. Możesz odliczać koszty uzyskania przychodu, co może być korzystne, jeśli ponosisz znaczne wydatki na marketing i obsługę klienta. Składka zdrowotna w tym wariancie wynosi 9% od wymiaru składki, czyli dochodu.
- Podatek liniowy:
Stawka podatku wynosi 19% niezależnie od wysokości dochodu. Wysokość składki zdrowotnej to 4,9% od podstawy wymiaru składki. Podatek liniowy również uwzględnia możliwość odliczenia kosztów uzyskania przychodów. Ta forma opodatkowania może być korzystna dla osób o wyższych dochodach.
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych:
Podatek płacisz od przychodu, a nie od dochodu, według stawki zależnej od rodzaju prowadzone działalności. W przypadku dropshippingu, jako pośrednictwa handlu stawka ryczałtu to 8,5%, natomiast z tytułu realizacji transakcji sprzedaży we własnym imieniu to stawka ryczałtu wynosi 3%. Wysokość składki zdrowotnej to 9% od wymiaru składki.
Ewidencja sprzedaży i zakupów
Musisz prowadzić ewidencję sprzedaży i zakupów, niezależnie od wybranej formy opodatkowania. W przypadku dropshippingu ważne jest, aby dokładnie dokumentować transakcje z dostawcami i klientami.
Pamiętaj, że w dropshippingu wystawiasz faktury klientom końcowym, a sam otrzymujesz faktury od dostawców.
VAT
W dropshippingu obowiązują takie same zasady dotyczące podatku VAT, jak w przypadku tradycyjnej sprzedaży.
Musisz zarejestrować się jako podatnik VAT, jeśli przekroczysz limit obrotów (200 000 zł w 2023 roku). W dropshippingu możesz skorzystać z procedury VAT OSS, która ułatwia rozliczenie podatku VAT w przypadku sprzedaży transgranicznej.
Podsumowanie
Rozliczanie dropshippingu może być skomplikowane, ale zrozumienie podstawowych zasad podatkowych pomoże Ci uniknąć problemów. Jeśli masz wątpliwości lub potrzebujesz pomocy najlepiej skontaktuj się z nami!
Zobacz inne nasze artykuły: KLIKNIJ TUTAJ
